Rezumatul prevederilor din Legea nr. 70/2015 privind operațiunile de încasări și plăți în numerar:
- Obligația utilizării instrumentelor de plată fără numerar (art. 1, alin. 1):
Persoanele juridice, PFA-urile, întreprinderile individuale și familiale, liber-profesioniștii, alte entități și asocieri trebuie să efectueze încasările și plățile exclusiv prin instrumente de plată fără numerar.
Excepții:
Nu se aplică obligația în cazul:
Trezoreriei Statului;
Instituțiilor de credit și financiare nebancare;
Instituțiilor emitente de monedă electronică;
Operatorilor de jocuri de noroc și caselor de schimb valutar.
- Plafoanele pentru încasări și plăți în numerar (art. 3, alin. 1):
- a) Încasări:
Maxim 5.000 lei/zi de la o persoană (art. 3, alin. 1, lit. a).
Pentru magazine de tip cash and carry: maxim 10.000 lei/zi de la o persoană (art. 3, alin. 1, lit. b).
- b) Plăți:
Către persoane prevăzute la art. 1 alin. 1: maxim 5.000 lei/zi/persoană și nu mai mult de 10.000 lei/zi (art. 3, alin. 1, lit. c).
Către cash and carry: maxim 10.000 lei/zi (art. 3, alin. 1, lit. d).
Din avansuri spre decontare: maxim 5.000 lei/zi/persoană (art. 3, alin. 1, lit. e).
- Interdicții privind fragmentarea tranzacțiilor:
Este interzisă fragmentarea plăților sau facturilor pentru a evita depășirea plafoanelor.
Excepție: contractele de vânzare-cumpărare cu plata în rate (art. 3, alin. 9).
- Operațiuni între persoane fizice și juridice:
Încasările/plățile în numerar pentru livrări de bunuri, prestări de servicii, dividende, sau cesiuni de creanțe nu pot depăși 10.000 lei/zi/persoană.
Interdicții:
Fragmentarea operațiunilor sau a facturilor pentru valori mai mari de plafon este interzisă.
Împrumuturile între persoane fizice și juridice se efectuează exclusiv prin instrumente fără numerar (art. 3, alin. 13).
- Plafoane pentru numerarul în casierie:
Persoane prevăzute la art. 1 alin. 1: maxim 50.000 lei/zi (art. 3, alin. 15).
Magazine cash and carry, hipermarketuri: maxim 500.000 lei/zi (art. 3, alin. 16).
Depășirea plafonului:
Numerarul care depășește plafonul trebuie depus în conturi bancare în două zile lucrătoare, cu excepția sumelor pentru salarii, drepturi de personal și alte operațiuni cu persoane fizice, admise pentru trei zile lucrătoare.
Aceste reglementări asigură o gestionare controlată a numerarului și încurajează utilizarea instrumentelor de plată fără numerar pentru reducerea evaziunii fiscale și modernizarea tranzacțiilor financiare.