Ordinul ANAF nr. 2175/2025 modifică Ordinul nr. 1193/2021 și reglementează actualizat procedura de înregistrare a contractelor de fiducie, organizarea Registrului central al fiduciilor și accesul la acesta.
Fiducia este operațiunea juridică prin care drepturi reale sau patrimoniale sunt transferate către unul sau mai mulți fiduciari, în scopuri determinate. Baza legală o constituie Legea nr. 129/2019 privind prevenirea spălării banilor, care impune: transmiterea informațiilor actualizate despre beneficiarul real, organizarea Registrului central și stabilirea condițiilor de acces. De asemenea, Codul civil prevede obligativitatea înregistrării contractelor de fiducie la ANAF în termen de o lună, sub sancțiunea nulității absolute.
Modificările aduse prin Legea nr. 86/2025 întăresc regulile de acces: doar persoanele fizice sau juridice cu interes legitim pot consulta informațiile despre beneficiarii reali. S-a eliminat posibilitatea de acces pe baza unei simple cereri.
Principalele noutăți ale Ordinului nr. 2175/2025 vizează:
- actualizarea procedurii de acces la Registrul fiduciilor și al construcțiilor juridice similare;
- revizuirea modelelor și conținutului formularelor utilizate pentru înregistrare și solicitarea accesului.
Accesul se realizează în două etape: (1) înregistrarea online prin depunerea unei cereri dedicate în Spațiul Privat Virtual și plata taxei administrative, urmată de (2) depunerea cererii de acces, care trebuie să includă dovezi ale interesului legitim și documente justificative.
Cererile sunt soluționate de organul fiscal competent, care verifică înregistrarea online, dovada plății taxei și documentele depuse. În caz de validare, accesul se comunică prin Spațiul Privat Virtual. Dacă interesul legitim nu este demonstrat, cererea este respinsă.
Noile reguli aliniază procedurile naționale la standardele europene și sporesc controlul asupra accesului la datele beneficiarilor reali, în scopul consolidării măsurilor de prevenire a spălării banilor.