In Monitorul Oficial cu numarul 1176 din data de 13 decembrie 2021 s-a publicat Ordinul ANAF nr.1958 pentru aprobarea Instructiunilor privind depunerea la autoritatea vamala a declaratiilor referitoare la numerarul insotit sau neinsotit, modelul si modul de emitere a deciziei autoritatii vamale prevazute la art.7 din Regulamentul (UE) 2018/1672 al Parlamentului European si al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind controlul numerarului care intra sau iese din Uniune si de abrogare a Regulamentului (CE) nr.1889/2005.
Concret, conform actului normativ recent publicat, se stabilesc noi reguli privind declararea la vama a sumelor in numerar de cel putin 10.000 de euro, precum si privind procedura de retinere temporara a acestor bani de catre autoritatile vamale.
In acest scop, incepand cu data publicarii documentului, respectiv 13 decembrie 2021, pentru a declara numerarul insotit si neinsotit, de minimum 10.000 de euro, la frontierele externe ale UE, se folosesc doua noi formulare de declarare.
Prin urmare, persoanele care trec vama avand asupra lor sume in numerar de minimum 10.000 de euro trebuie sa declare sumele respective la biroul vamal, iar vama trebuie informata, in egala masura, si cu privire la numerarul neinsotit.
Este important de mentionat faptul ca, potrivit dispozitiilor din Ordinul ANAF nr.1958/2021, conform art.7 din Regulamentul european nr.1672/2018, fie obligatia de declarare a numerarului insotit, fie obligatia de informare cu privire la numerarul neinsotit nu este respectata ori exista indicii ca numerarul, indiferent de valoarea vizata, are legatura cu o activitate infractionala, autoritatile competente pot sa retina temporar numerarul printr-o decizie administrativa.
In acest sens, in Ordinul 1958/2021 sunt prevazute atat modelul “Deciziei de retinere temporara a numerarului”, cat si modelul „Deciziei de prelungire a termenului de retinere temporara a numerarului”.
Decizia de retinere temporara a numerarului trebuie sa cuprinda motivarea corespunzatoare a masurii dispuse de biroul vamal. Formularul se intocmeste in doua exemplare, unul dintre acestea fiindu-i fie inmanat persoanei care insotea numerarul, fie, in cazul numerarului neinsotit, comunicat expeditorului sau destinatarului, dupa caz, ori reprezentantului lor.
Celalalt exemplar este pastrat de catre biroul vamal, impreuna cu copia documentelor de identitate ale purtatorului numerarului insotit, a documentelor de transport sau a altor documente relevante care au stat la baza masurii de retinere.
Conform actului normativ, expunerea de motive a declaratiei cu pricina trebuie sa includa astfel “constatarile biroului vamal, prezentate clar, concis si lizibil, fara detalieri inutile, astfel incat sa rezulte motivul de fapt si temeiul de drept care au stat la baza fundamentarii masurii dispuse”.
Mai mult decat atat, trebuie indicate data, locul unde a fost constatata fapta, precum si orice alte date relevante precum ruta, mijlocul de transport sau locul unde a fost gasit numerarul.
Este util de subliniat ca autoritatile vamale pot retine atat valuta, cat si instrumente negociabile la purtator sau marfuri utilizate ca rezerve de valoare cu un grad ridicat de lichiditate ori carduri preplatite, cu mentiunea ca acestea trebuie consemnate corespunzator, pe categorii.
Ulterior retinerii sumelor, cei de la vama verifica daca imprejurarile fiecarui caz in parte justifica retinerea si decid, mai departe, daca prelungesc termenul de retinere ori daca restituie sumele respective.
Numarul de zile de prelungire se stabileste “(…) in functie de necesitatea si de proportionalitatea prelungirii termenului de retinere temporara”, iar toate aceste informatii i se aduc la cunostinta, dupa caz, persoanei de la care a fost retinut temporar numerarul insotit, respectiv expeditorului sau destinatarului numerarului neinsotit sau reprezentantului acestora.
Precizam ca odata cu intrarea in vigoare a Ordinului ANAF nr.1958/2021 a fost abrogat Ordinul ANAF nr.2028/2012. Acesta continea, insa, numai vechiul formular folosit la declararea numerarului la frontiera UE, nu si reguli de declarare si retinere a sumelor de cel putin 10.000 de euro.
Extras din Ordinul ANAF 1958/2021: ANEXA nr.1:DECIZIE de retinere temporara a numerarului:
Ministerul Finantelor Agentia Nationala de Administrare Fiscala Directia Generala a Vamilor Directia Regionala Vamala …………………… Biroul Vamal ………………………………………. |
Nr. ……./………….. |
S-a retinut de la:
a)persoana fizica (numele si prenumele) ………………………………………, nascut(a) la data de …………………. in localitatea ………………………, tara …………………….., CNP ………………., cu domiciliul/resedinta ……………………………….., str. ………………………….. nr. ……., bl. ……., sc. …….., ap. ………., act de identitate (C.I./pasaport) ……………….. seria ………. nr. ……………….., emis de ………………………….. la data de ……………………..;
b)persoana juridica (denumirea) …………………………………………………., cu sediul/domiciliul fiscal in tara ……………………, localitatea …………………….., str. ……………………… nr. ……., bl. ……., sc. ….., ap. ….., judetul …………………., numar de inregistrare …………………….., reprezentata prin …………………………………, in calitate de ………………….., nascut(a) la data de …………………. in localitatea ……………………., tara …………………., CNP ………………., cu domiciliul/resedinta …………………………….., str. ……………………. nr. ….., bl. ….., sc. ….., ap. ….., act de identitate (C.I./pasaport) ……….. seria …….. nr. ………………, emis de ………………….. la data de ……………………,
in calitate de purtator al numerarului insotit, respectiv de expeditor/destinatar al numerarului neinsotit sau de reprezentant al expeditorului/destinatarului*).
Masura retinerii temporare a numerarului este stabilita in baza prevederilor art. 7 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 al Parlamentului European si al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind controlul numerarului care intra sau iese din Uniune si de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.889/2005 pentru urmatoarea situatie:
– art. 3 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 – Neindeplinirea obligatiei de declarare a numerarului insotit;
– art. 4 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 – Neindeplinirea obligatiei de informare cu privire la numerarul neinsotit;
– art. 6 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 – Exista indicii ca numerarul, indiferent de valoarea vizata, are legatura cu o activitate infractionala**).
Expunere de motive [conform art. 7 alin. (2) din Regulamentul (UE) 2018/1.672]:
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Se retin temporar, conform Adeverintei de retinere a sumelor (ARS) nr. …………/………………….., urmatoarele***):
| Valuta (bancnote si monede) | Valoarea | Valuta | Valoarea | Valuta | |
| 1) | 3) | ||||
| 2) | 4) | ||||
| Instrumente negociabile la purtator | Tipul de instrument negociabil la purtator | Valoarea | Valuta | ||
| Marfuri utilizate ca rezerve de valoare cu un grad ridicat de lichiditate (de exemplu, aur) | Tipul | Cantitatea | Greutatea totala (in grame) | Valoarea | Valuta |
| Carduri preplatite | Tipul | Valoarea | Valuta | ||
Perioada de retinere temporara a numerarului este de 30 de zile si se poate prelungi pana la o durata maxima de 90 de zile, conform art. 7 alin. (3) din Regulamentul (UE) 2018/1.672.
Prezenta decizie poate fi atacata potrivit prevederilor Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificarile si completarile ulterioare.
Notificarea expunerii de motive prevazuta la art. 7 alin. (2) din Regulamentul (UE) 2018/1.672 este indeplinita odata cu inmanarea/comunicarea prezentei decizii.
Lucrator vamal, ………………………………………………. (numele, prenumele, semnatura, stampila) | Purtator numerar insotit/ destinatar, reprezentant numerar neinsotit Am luat cunostinta si am primit decizia. ………………………………………………………………. (numele, prenumele, semnatura) Data ………………………….. |
Prezenta decizie s-a intocmit in doua exemplare, din care un exemplar s-a inmanat/comunicat purtatorului numerarului insotit, respectiv expeditorului/destinatarului numerarului neinsotit/reprezentantului expeditorului/destinatarului …………………………………………. (numele, prenumele/denumirea)*) astazi, …………………… .
_______
*)Se taie cu o linie mentiunile care nu corespund.
**)Se bifeaza situatia corespunzatoare.
***)In cazul in care spatiul alocat este insuficient, se continua scrierea separat in doua exemplare semnate de toate partile, pe fiecare pagina, acesta constituind anexa, parte integranta a prezentei decizii.
Document care contine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679
www.customs.ro
Baza legala:
- Ordinul ANAF 1958/2021 pentru aprobarea Instructiunilor privind depunerea la autoritatea vamala a declaratiilor referitoare la numerarul insotit sau neinsotit, modelul si modul de emitere a deciziei autoritatii vamale prevazute la art. 7 din Regulamentul (UE) 2018/1.672 al Parlamentului European si al Consiliului din 23 octombrie 2018 privind controlul numerarului care intra sau iese din Uniune si de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.889/2005;
- Regulamentul UE 1672/23-oct-2018 privind controlul numerarului care intra sau iese din Uniune si de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1889/2005.