Gemäß den neuen Änderungen des Gesetzes 70/2015 im Bereich der Finanzdisziplin in Bezug auf Bareingänge und -ausgänge, informieren wir Sie über Folgendes:
Bargeldeinnahmen
- Bareinnahmen können von juristischen Personen, bevollmächtigten Einzelpersonen, Familienunternehmen, Vereinigungen und Körperschaften mit oder ohne Rechtspersönlichkeit bis zu einer täglichen Obergrenze von 000 Lei/Person erfolgen.
- Es ist verboten, getrennte Rechnungen für Warenlieferungen oder Dienstleistungen im Wert von mehr als 1.000 Lei auszustellen.
- Cash & Carry-Geschäfte dürfen Barabhebungen von ein und derselben Person bis zu einer Höchstgrenze von 2.000 Lei/Person vornehmen
- Fragmentierte Bareinnahmen für Rechnungen mit einem Wert von mehr als 1.000 Lei sind verboten. Eine Rechnung, die für eine Warenlieferung oder eine Dienstleistung ausgestellt wurde und deren Wert mehr als 1.000 Lei beträgt, kann wie folgt eingezogen werden: in bar, nur durch eine einzige Einziehung bis zu 1.000 Lei, die Differenz kann nur durch Bankinstrumente eingezogen werden.
- Es ist verboten, den Kunden für Barzahlungen irgendwelche Vorteile zu gewähren.
Barauszahlungen
- Barzahlungen können an juristische Personen, befugte Einzelpersonen, Familienunternehmen, Vereinigungen und Körperschaften mit oder ohne Rechtspersönlichkeit bis zu einem täglichen Höchstbetrag von 000 Lei/Person, jedoch nicht mehr als insgesamt 2.000 Lei/Tag geleistet werden.
- Zahlungen an Cash-and-Carry-Geschäfte bis zu einer täglichen Gesamtobergrenze von 000 Lei
- Zahlungen aus Abrechnungsvorschüssen, bis zu einer täglichen Obergrenze von 000 Lei pro Person
- Fragmentierte Bareinnahmen/-auszahlungen für Rechnungen mit einem Wert von mehr als 1.000 Lei bzw. 2.000 Lei für Cash-and-Carry-Geschäfte sind verboten. Eine Rechnung mit einem Wert von mehr als 1.000 RON/2.000 RON kann nur durch eine einzige Barzahlung innerhalb der Obergrenze von 1.000 Lei/2.000 Lei beglichen werden; die Differenz kann nur mit Bankinstrumenten beglichen werden.
- Im Rahmen der täglichen Obergrenze für Barzahlungen umfasst der Betrag von 2.000 Lei/Tag auch Vorschüsse für Abfindungen, die den Arbeitnehmern gewährt werden (jedoch nicht mehr als 1.000 Lei/Arbeitnehmer). Die Zahlung von Reisekosten im dienstlichen Interesse ist von dieser Obergrenze ausgenommen, und zwar bis zur Höhe der Beträge, die für die Zahlung von Transportkosten, Tagegeldern, Unterbringung und anderen unvorhergesehenen Ausgaben in diesem Zusammenhang anfallen.
- Zahlungen an Einzelpersonen, die den Wert von Lieferungen oder Käufen von Waren oder Dienstleistungen, Dividenden und Darlehen darstellen, werden bis zum 31. Dezember 2024 bis zu einer täglichen Obergrenze von 5.000 Lei/Person und ab dem 1. Januar 2025 bis zu 2.500 Lei/Person geleistet. Es ist auch verboten, wie bei Zahlungen zwischen juristischen Personen, Zahlungen für Vorgänge mit einem Wert von mehr als 5.000 Lei aufzuteilen.
- Es ist verboten, Barzahlungen/Quittungen an/von natürlichen Personen in ihrer Eigenschaft als Gesellschafter/Geschäftsführer vorzunehmen, die Darlehen darstellen. Das Gesetz ist in Bezug auf die Gewährung/Rückzahlung von Barkrediten an natürliche Personen, die nicht Gesellschafter/Geschäftsführer sind, nicht eindeutig, da einmal die Obergrenze von 5.000 Lei/Person gilt und ein anderes Mal verboten ist.
Kassensaldo
- Die Barbeträge in der Kasse dürfen am Ende eines jeden Tages den Höchstbetrag von 50.000 Lei nicht überschreiten. Bargeldbeträge, die den Höchstbetrag überschreiten, werden innerhalb von 2 Arbeitstagen auf die Bankkonten eingezahlt.
- Der Höchstbetrag von 50.000 Lei darf nur für Beträge im Zusammenhang mit Gehaltszahlungen und anderen Personalrechten überschritten werden
- Wenn der Betrag, der diese Obergrenze überschreitet, innerhalb der nächsten 3 Arbeitstage für die Zahlung von Personalrechten oder für Einkäufe bei Privatpersonen verwendet wird, gibt es kein Problem.
- wenn der Betrag, der die Obergrenze von 50.000 Lei überschreitet, nicht für die Auszahlung von Personalansprüchen oder für Käufe von Einzelpersonen verwendet wird oder viel höher ist als der Betrag, der für die Auszahlung benötigt wird, ist das Unternehmen verpflichtet, diese Beträge innerhalb von 2 Arbeitstagen bei der Bank zu hinterlegen.
Ausnahmen von den Höchstbeträgen
- Bareinzahlungen auf Konten bei Kreditinstituten, einschließlich Geldeinzahlungsautomaten
- Zahlung von Reisekosten aus dienstlichen Gründen im Rahmen der Beträge, die für Reise-, Verpflegungs- und Unterbringungskosten sowie andere unvorhergesehene Ausgaben in diesem Zusammenhang anfallen
- Barzahlung von Steuern, Abgaben, Beiträgen, Bußgeldern und anderen Verpflichtungen gegenüber dem allgemeinen konsolidierten Staatshaushalt
- Barabhebungen von Konten bei Kreditinstituten
- Einzahlung von Bargeld in Geldautomaten, die auf der Grundlage von Banknoten oder Münzen funktionieren
- Die Erstattung von Beträgen im Falle von Warenrückgaben durch Kunden oder nicht erbrachten Dienstleistungen erfolgt nach denselben Regeln wie oben.
- Barzahlungen und Bareinnahmen können zwischen Einzelpersonen bis zu einem täglichen Höchstbetrag von 10.000 RON getätigt werden, und eine Aufsplitterung von Transaktionen oder Zahlungen/Einnahmen ist nicht zulässig.
Geldbußen
- Die Nichteinhaltung der Bestimmungen wird mit einer Geldbuße in Höhe von 25 % des eingezogenen bzw. eingezahlten Betrags geahndet, der den gesetzlich festgelegten Höchstbetrag für jede Art von Transaktion übersteigt, mindestens jedoch 500 Lei.
- Die Nichteinhaltung der Vorschrift über die Gewährung von Vorteilen für Kunden bei Barzahlungen wird mit einer Geldstrafe von 15.000 Lei bis 20.000 Lei geahndet.
Die oben erwähnten Gesetzesänderungen treten am 11. November 2023 in Kraft.