Beantragung und Ausstellung des Nachweises über die Registrierung des Treuhandvertrags:
Wenn Treuhänder oder Personen, die eine gleichwertige Stellung in einer dem Trust ähnlichen Rechtsform innehaben, in verschiedenen Mitgliedstaaten niedergelassen sind oder dort ansässig sind oder wenn der Treuhänder oder die Person, die in der dem Trust ähnlichen Rechtskonstruktion eine gleichwertige Stellung innehat, mehrere Geschäftsbeziehungen für den Trust eingeht oder von treuhänderischen Rechtskonstruktion in verschiedenen Mitgliedstaaten, erstellt die Steuerbehorde, auf Antrag, das Formblatt „Bescheinigung über den Nachweis der Eintragung des Treuhandvertrages oder der treuhänderischen Rechtsform in das Zentralregister der treuhänderischen und treuhandähnlichen Rechtsformen“; Anlage Nr. 5 Verordnung 1193/2021.
| NACHWEISBESCHEINIGUNG ÜBER DIE REGISTRIERUNG DES TREUVERTRAGS ODER DES RECHTLICHEN AUFBAUS ÄHNLICH DES TREUERS IM ZENTRALREGISTER UND DER RECHTLICHEN KONSTRUKTIONEN ÄHNLICH DER TRUSTS |
Zuständige Gebietsbehörde………………………….. Nr. ……………. Datum …./…./……
Infolge des Antrags Nr. ………… vom Datum …./…./…… wird hiermit bescheinigt, dass der Treuhandvertrag / Bauvertrag ähnlich der Treuhand Nr.. …………… vom Datum…./…./…… im Zentralregister für Trusts und treuhänderische Rechtskonstruktionen.
Der oder die Treuhänder oder die Person/en, die eine gleichwertige Stellung in der Rechtskonstruktion innehaben, ist/sind:
Bezeichnung ………………………………….
Steuernummer: ………………………………
Wohnsitz: …………………………………..
Reele Begünstigte:
Name und Vorname: ……………………….
Geburtsmonat und Geburtsjahr: …………………………
Staatsangehörigkeit und Wohnsitzland;: …………………………………..
Art und Umfang der gehaltenen nutzbringenden Beteiligung: ………………………
LEITER DER STEUEREINHEIT,
Dokument mit personenbezogenen Daten, die durch die Bestimmungen der Verordnung (EU) 2016/679 geschützt sind
Der Antrag auf Ausstellung des Nachweiszertifikats wird über den Dienst „Virtueller Privatraum“ durch den Treuhänder / die Person gestellt, die eine gleichwertige Position in einer dem Trust ähnlichen Konstruktion innehat, der den Treuhandvertrag / den treuhänderischen Bauvertrag registriert hat. Das Muster und der Inhalt des Antrags sind in der Anlage Nr. 4 die Bestellung.
Verfahren für den Zugang zum Zentralregister für Trusts und treuhänderische Rechtskonstruktionen:
Zugang zum Zentralregister von Trusts und Trust-ähnlichen Rechtskonstruktionen für die in Artikel 19 Absatz (8 ^ 1) Buchstabe a) des Gesetzes Nr. 129/2019 vorgesehenen Personen (Behörden mit Aufsichts- und Kontrollbefugnissen)
Das Nationale Amt zur Verhütung und Bekämpfung der Geldwäsche (ONPCSB) hat direkten und direkten Zugang zum Zentralregister der Trusts und der Trust-ähnlichen Rechtskonstruktionen.
Die technische Zugangsmodalität wird durch ein zwischen der Nationalen Agentur für Finanzverwaltung und dem Nationalen Amt für Geldwäscheprävention und -bekämpfung abgeschlossenes Protokoll festgelegt.
Die Behörden mit Aufsichts- und Kontrollbefugnissen haben direkten, zeitnahen und uneingeschränkten Zugang zum Zentralen Treuhandregister.
Die der Nationalen Agentur für Finanzverwaltung unterstellten Strukturen haben gemäß den in der Organisations- und Funktionsordnung festgelegten Zuweisungen Zugriff auf das Zentralregister der Treuhandgesellschaften..
Der Zugang der Personen mit Meldecharakter zu den Informationen aus dem Zentralregister der Trusts und der treuhänderischen Rechtskonstruktionen:
Die meldenden Stellen gemäß Artikel 19 Absatz (8 ^ 1) Buchstabe b) des Gesetzes Nr. 129/2019 fordern die Informationen über die tatsächlichen Begünstigten der Treuhandverträge an, indem sie den „Antrag auf Zugang zu Informationen über“ ausfüllen und elektronisch übermitteln die wirklichen Begünstigten aus dem Zentralregister der Trusts und den Trusts ähnlichen Rechtskonstruktionen ”.
Die Anfrage wird über den Virtual Private Space-Dienst gesendet.
Dem Antrag sind Unterlagen beizufügen, aus denen hervorgeht, dass die meldende Stelle Informationen zur Anwendung von Maßnahmen zur Sensibilisierung der Kunden anfordert.
Wir weisen darauf hin, dass die für die Lösung des Antrags zuständige Steuerbehörde die Steuerbehörde ist, in deren Steuerregister die meldende Stelle eingetragen ist..
Die zuständige Steuerbehörde prüft anhand der beigefügten Unterlagen, ob die meldende Stelle innerhalb von 5 Werktagen nach Eingang der Anfrage Informationen zur Anwendung der Maßnahmen zur Bekanntmachung der Kundschaft anfordert.
Ist das Auskunftsersuchen nicht begründet, wird der Antragsteller darüber informiert, dass das Auskunftsersuchen abgelehnt wurde.
Das Antwortformular enthält gemäß Verordnung 1193/2021 folgende Angaben zum tatsächlichen Begünstigten aus dem Zentralen Treuhandregister:
– Name und Nachname;
– Monat und Jahr der Geburt;
– Staatsangehörigkeit und Wohnsitzland;
– Art und Umfang der gehaltenen nutzbringenden Beteiligung.
Die Daten zum tatsächlichen Begünstigten werden zumindest für folgende Personen vervollständigt:
– Wähler / Wähler sowie Personen, die dazu bestimmt sind, seine / ihre Interessen im Einklang mit dem Gesetz zu vertreten;
– Treuhänder / Treuhänder;
– Begünstigter / Begünstigte oder, falls seine / ihre Identität nicht bekannt ist, der Personenkreis, in dessen Hauptinteresse der Trust oder eine ähnliche Rechtskonstruktion besteht oder funktioniert;
– jede andere natürliche Person, die in letzter Instanz die Kontrolle über den Trust oder die ähnliche Rechtskonstruktion aus dem ausländischen Recht durch direkte oder indirekte Ausübung des Schutzrechts oder auf andere Weise ausübt.
Kann der Treuhandvertrag bzw. die dem im Antrag angegebene treuhänderische Rechtsform im Zentralen Treuhandregister nicht identifiziert werden, enthält die über den Virtual Private Space gesendete Antwort die Meldung: „Der Trust / Bauvertrag ähnlich dem Trust Nr. . . . . . . . . . . ab dem Datum. . . . . . . . . ./. . . . . . . . . ./. . . . . . . . . . es ist nicht im Zentralregister für Trusts und Trusts ähnliche Rechtskonstruktionen eingetragen.
Rechtliche Grundlage:
– Anordnung ANAF 1193/2021 zur Genehmigung des Verfahrens zur Eintragung von Treuhandverträgen oder treuhänderischen Rechtskonstruktionen, zur Organisation und Funktionsweise des Zentralregisters der Trusts und treuhänderischen Rechtskonstruktionen, zur Genehmigung des Verfahrens für den Zugang zum Zentralregister von Trusts und treuhänderischen Rechtskonstruktionen sowie für die Genehmigung von Muster und Inhalt einiger Formulare;
– Zivilkode 2009 (Gesetz Nr. 287/2009) – Neuveröffentlichung, mit späteren Änderungen und Ergänzungen;
– Gesetz 129/2019 zur Verhütung und Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie zur Änderung und Ergänzung einiger normativer Gesetze.