Am 25. Juli 2025 im Amtsblatt Nr. 699 veröffentlicht, bringt das Gesetz Nr. 141/2025 ein umfassendes Maßnahmenpaket zur Steuer- und Haushaltspolitik mit sich, das auf eine effizientere Staatseinnahmen-Erhebung sowie die Anpassung des rumänischen Steuersystems an aktuelle wirtschaftliche Gegebenheiten abzielt. Die Maßnahmen betreffen die Einkommensteuer, Sozialabgaben, Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuern, mit gestaffeltem Inkrafttreten ab dem 1. Juli, 1. August 2025 sowie dem 1. Januar 2026.
Umsatzsteuer für Kreditinstitute – ab 1. Juli 2025
Die Umsatzsteuer für Kreditinstitute steigt von 2 % auf 4 %. Institute mit einem Marktanteil unter 0,2 % zahlen weiterhin den ermäßigten Satz von 2 %.
Maßnahmen ab 1. August 2025
Einkommensteuer
- Zinsen auf im Ausland emittierte Anleihen: 10 % Steuer für natürliche Personen.
- Renten: Das zu versteuernde Einkommen wird durch Abzug von 3.000 Lei sowie CASS (falls zutreffend) berechnet.
- Glücksspielgewinne: Progressive Besteuerung mit Sätzen von 4 %, 20 % und 40 %.
- Sonstige Einkünfte: 10 % Steuer auf Einnahmen aus der Verwertung von Altmetallen aus dem Privatvermögen.
Mehrwertsteuer (MwSt)
- Standardsteuersatz steigt von 19 % auf 21 %.
- Ermäßigter Satz steigt von 9 % auf 11 % – gilt u. a. für Arzneimittel, Lebensmittel, Bücher, kulturelle Dienstleistungen.
- 5%-MwSt-Satz wird abgeschafft.
- Ermäßigte MwSt für Wohnimmobilien: Zwischen dem 1. August 2025 und dem 31. Juli 2026 gilt ein 9 %-Satz unter bestimmten Bedingungen.
- Mehrwertsteuerbefreiung für NGO-Krankenhausleistungen wird aufgehoben.
Krankenversicherungsbeitrag (CASS)
- Renten über 3.000 Lei: 10 % CASS auf den übersteigenden Betrag.
- Wegfall von Ausnahmen: Ehepartner, Eltern und bestimmte privilegierte Gruppen müssen nun CASS zahlen.
- Neue Ausnahmen: Rentner mit Einkommen aus Urheberrechten und Krebspatienten.
- Freiwillige CASS-Zahlung: In zwei Raten möglich (25 % + 75 %).
Verbrauchssteuern
- Erhöhungen bei Alkohol, Tabak und Treibstoffen. Beispiel: Die Verbrauchssteuer auf Zigaretten beträgt 576,360 Lei/1.000 Stück.
Maßnahmen ab 1. Januar 2026
- Dividendenertragsteuer steigt von 10 % auf 16 % – für alle Anteilseigner, auch Nichtansässige.
- Übergangsregelung: Zwischengewinne aus dem Jahr 2025 bleiben mit 10 % besteuert.